In 2015 Guvernul se asteapta sa incaseze 55,5 miliarde de lei din TVA, in crestere cu 2,9% fata de 2014. Considerata ca fiind a doua sursa de venit la bugetul consolidat, TVA devine in 2015 tinta predilecta a controalelor efectuate de DGAF!

Ce sa faci, concret, cand tu ai probleme de TVA, iar textul de lege nu te-ajuta deloc

Solutii profesioniste verificate, perfect legale si imediat aplicabile pentru problemele tale de TVA!


NOU
APR.2015
CD Consilier TVA

CUPRINS:

NOUTATI PRIVIND TVA
• Acte normative care modifica si completeaza pentru anul 2015 aplicarea TVA
• Rezumatul noutatilor
• Modificarea si completarea Codului fiscal

REGIMUL SPECIAL PENTRU SERVICII ELECTRONICE
• Regimul special pentru servicii electronice, de telecomunicatii, de radiodifuziune sau televiziune prestate in beneficiul persoanelor neimpozabile din Comunitate
• Mecanismul regimului special
• Obligatii fiscale ale prestatorului

INREGISTRAREA OBLIGATORIE IN ROMANIA
• Inregistrarea in regim normal in Romania
• Procedura de solutionare a cererii de inregistrare
• Anularea inregistrarii pentru vanzarea la distanta

ACHIZITII INTRACOMUNITARE DE BUNURI
• Achizitii intracomunitare asimilate
• Locul achizitiei intracomunitare de bunuri
• Faptul generator si exigibilitatea

ACHIZITII INTRACOMUNITARE DE SERVICII
• Obligatiile beneficiarului neinregistrat in regim normal
• Obligatiile beneficiarului inregistrat in regim normal

AJUSTAREA TVA DEDUSE
• Ajustarea sumei TVA deductibile
• Ajustarea pentru servicii si bunuri mobile
• Ajustarea pentru bunuri de capital

ANULAREA INREGISTRARII IN SCOPURI DE TVA
• Anularea din oficiu pentru contribuabili inactivi si contribuabili declarati in inactivitate
• Anularea optionala pentru cifra de afaceri

AVIZUL DE INSOTIRE A MARFII
• Situatii obligatorii pentru intocmirea avizului de insotire a marfii
• Exemplu

ARENDAREA
• Contractul de arendare
• Modalitatea de plata a arendei
• Regimul de taxare aplicabil livrarii produselor obtinute din arendare

ASOCIEREA IN PARTICIPATIUNE
• Drepturi si obligatii
• Obligatiile administratorului
• Evidenta fiscala a operatiunilor
• Raportarea fiscala prin decontul de TVA cod 300

CLASIFICAREA OPERATIUNILOR SCUTITE FARA DREPT DE DEDUCERE
• Operatiuni scutite fara drept de deducere
• Situatii de inregistrare in scopuri de TVA
• Evidenta contabila si fiscala

COTE DE TVA
• Reguli generale privind aplicarea cotei de TVA
• Efecte fiscale asupra modificarii cotei TVA
• Cote reduse de 9% si 5%

DEDUCEREA TVA
• Reguli generale privind deducerea
• Deducerea TVA din taxare inversa
• Persoana impozabila cu regim mixt

PRO-RATA
• Exercitarea dreptului de deducere prin pro-rata
• Taxa de dedus pentru bunurile de capital

LIMITAREA DEDUCERII
• Limitarea dreptului de deducere a TVA
• Exceptii de la limitarea dreptului de deducere

ERORI
• Erorile materiale din deconturile de TVA
• Norme de intocmire si utilizare a facturii

AUTOFACTURA
• Termenul de emitere a autofacturii
• Regimul intern de numerotare a autofacturii
• Factura de decontare

INREGISTRAREA IN SCOPURI DE TVA IN ALTE STATE MEMBRE
• Perioada fiscala
• Notificarea perioadei fiscale
• Achizitia intracomunitara, o exceptie de la regula generala privind stabilirea perioadei fiscale
• Determinarea exigibilitatii TVA pentru schimbarea perioadei fiscale

FONDURI STRUCTURALE
• Armonizarea cu legislatia europeana
• Fonduri structurale
• Parteneriatul in proiecte finantate din fonduri structurale

GRUP FISCAL UNIC
• Baza legala
• Procedura de constituire
• Inspectia fiscala privind TVA

LIVRARE BUN IMOBIL
• Livrarea unui teren cu o constructie in curs de demolare
• Contract de vanzare-cumparare in forma autentica

LEASING
• Definitie si baza legala
• Tratamentul fiscal
• Raportarea fiscala si statistica

PRESTARI DE SERVICII INTERNE
• Faptul generator si exigibilitatea
• Baza de impozitare si cursul de schimb valutar
• Calitatea de cumparator – revanzator a prestatorului

PRESTARI DE SERVICII EXTERNE
• Principii, reguli generale si exceptii din Directiva 112/2006
• Reguli generale de taxare din Codul fiscal
• Obligatia respectarii deciziilor CEJ

PRESTARI INTRACOMUNITARE DE SERVICII
• Obligatiile prestatorului neinregistrat in regim normal
• Obligatiile prestatorului inregistrat in regim normal

PRESTARI DE SERVICII CU PARTENERI DIN STATE TERTE
• Obligatiile prestatorului din Romania

OBLIGATIILE BENEFICIARULUI DIN ROMANIA
• Lucrari asupra bunurilor mobile corporale
• Transferul certificatelor de emisii de gaze

SERVICII EXTERNE INCADRATE LA EXCEPTII
• Exceptii comune regulilor generale de taxare
• Exceptii specifice regulii generale de taxare

REGISTRUL OPERATORILOR INTRACOMUNITARI
• Inscrierea in Registrul operatorilor intracomunitari
• Solicitarea inregistrarii in Registrul operatorilor intracomunitari

AJUSTAREA BAZEI DE IMPOZITARE
• Ajustarea prin reducerea bazei de impozitare
• Situatii frecvente de ajustare a bazei de impozitare

OPERATIUNI TRIUNGHIULARE
• Aspecte generale privind operatiunile triunghiulare
• Conditii pentru aplicarea masurilor de simplificare

TRATAMENTUL FISCAL AL OPERATIUNILOR DIN ZONA LIBERA
• Regimul juridic si vamal al zonelor libere
• Regimul vamal al zonelor libere

REPREZENTANTUL FISCAL
Reprezentantul fiscal pe teritoriul Romaniei
Desemnarea reprezentantului fiscal
Obligatii fiscale
Reprezentanta comerciala

VOUCHER
Tratamentul contabil si fiscal al unui voucher
Stimate contabil platitor de TVA,

Citeste si da mai departe! E pentru tine si pentru toti cei ca tine, obligati sa respecte legea. Incep prin a-ti enumera doar 3 dintre motivele tale de-ngrijorare, la-nceput de an:

1.    9 noi reglementari privind TVA – impun cresterea accentuata a atentiei pe care trebuie s-o acorzi calcului, inregistrarii si declararii TVA-ului.
2.    Bilantul DGAF pe 2014 arata ca 65% din cele 1,7 miliarde euro din prejudicii constatate, amenzi si confiscari s-au datorat fraudarii TVA! Drept urmare:
“ANAF va actiona pentru a-i determina pe absolut toti contribuabilii […] sa-si plateasca pana la ultimul leu obligatiile bugetare”, a spus Gelu Stefan Diaconu, seful ANAF, citat de Hotnews.

3.    Pentru ca e vorba de lege, la tot pasul ai nevoie de ajutor. Sa stii:
  ca legea s-a modificat ieri noapte si de azi se aplica
  si sa-ntelegi ce vrea sa spuna cu adevarat textul de lege, cum se aplica in mod corect
  cum se rezolva orice problema de TVA cu care te confrunti
  care sunt facilitatile si oportunitatile pe care legea in vigoare ti le ofera
  ce sfaturi iti ofera un specialist pentru a fi protejat de amenzile inspectorilor DGAF.


Lucrarea Consilier TVA pe CD – un complex instrument de informare si consultanta legislativa specializata vine acum in sprijinul tau. Pune in slujba ta toate serviciile sale si rezolva cu profesionalism orice dilema generata de noua legislatie TVA. Comanda-l acum!

Daca ai nevoie de:
  informare completa si in timp util
  intelegere rapida si corecta a textului de lege
  cunoastere atenta a legii, a oportunitatilor si facilitatilor pe care ti le ofera
  solutii perfect legale pentru problemele tale
  inregistrari contabile conforme cu legislatia in vigoare
  • modele de inregistrari fiscal-contabile, studii de caz rezolvate, modele de acte si documente de ultima ora
  • sfaturi, recomandari si atentionari privind riscurile ce insotesc erorile de aplicare a legii
  • consultanta personalizata fara a mai scaote macar 1 leu din buzunar…
Comanda acum cel mai specializat "consilier’ in materie de TVA! Consilier TVA pe CD solutioneaza prompt si profesionist orice problema de TVA cu care te confrunti! Este un "must have” pentru toti contabilii obligati sa aplice legislatia TVA!


Ce iti ofera abonamentul pe 12 luni la «Consilier TVA»
  lucrarea Consilier TVA pe CD, care iti pune la dispozitie:
  • peste 800 de pagini cu legislatie TVA aplicata
  • legislatie actualizata ianuarie 2015!
  • peste 200 definitii si temeiuri legale comentate
  • peste 150 studii de caz cu expunere, interpretare din punct de vedere al gestiunii, fiscal, contabil sau statistic si solutii sustinute de temeiuri legale
  • 120 recomandari, sfaturi, atentionari privind termenele declarative si de plata, amenzile si penalizarile acordate pentru nerespectarea acestora
  • peste 30 de modele de formulare importante / declaratii /facturi in vigoare care va scutesc de efort, va simplifica munca si va economisesc timpul.
  Serviciul GRATUIT de Actualizare a informatiei

Acesta are permanent grija de CALITATEA INFORMARII tale! De viteza cu care noua legislatie isi face loc in practicile tale!

Softul incorporat permite actualizarea permanenta a informatiei de baza. Astfel, printr-o tehnologie avansata, unica in Romania, esti mereu la curent cu modificarile legislative.

Actualizarea textului din lucrare vizeaza nu doar partea teoretica, legislativa, ci si partea practica, cea de aplicarea a legislatiei in activitatea de zi cu zi Ea aduce exemple noi, studii de caz din diverse domenii de activitate, astfel incat fiecare sa-si poata regasi propriile probleme si solutii.

Actualizarea lucrarii de catre abonat se face simplu, cu 1 singur click. Astfel:
  in calitate de abonat lucrezi DOAR cu LEGISLATIE de ULTIMA ORA!
  elimini riscul abordarilor depasite, conforme cu o legislatie iesita din vigoare
  eviti amenzi care-ti pot distruge echilibrul financiar.

De exemplu, ultima actualizarea vizeaza toate informatiile legislative care au marcat inceputul de an: O.U.G. nr. 80/2014, O.P.A.N.A.F. nr. 3998/2014,   O.P.A.N.A.F. nr. 4019/ 2014, O.U.G. nr. 92/2014, O.P.A.N.A.F. nr. 4023/2014, O.P.A.N.A.F. nr. 17/2015, O.P.A.N.A.F. nr. 18/2015, O.P.A.N.A.F. nr. 19/2015, O.P.A.N.A.F. nr. 112/2015.

Astfel, sunt clarificate si exemplificate modificari legislative privind:
•    schimbarea monedei (din lei in euro) in care se vor intocmi declaratiile speciale de TVA si in care se va achita suma TVA, in anumite situatii;

•    definirea serviciilor de radiodifuziune si televiziune pentru prestarea uniforma a cestor tipuri de servicii;

•    retinerea de catre Romania, ca stat de inregistrare, a unui procent din sumele transferate fiecarui stat membru de consum, in cadrul regimului special pentru serviciile electronice, de telecomunicatii, de radiodifuziune sau televiziune, prestate catre persoane neimpozabil;

•    criteriile pentru conditionarea inregistrarii in scopuri de TVA a societatilor cu sediul activitatii economice in Romania;

•    aplicarea criteriilor de evaluare a intentiei si capacitatii persoanelor impozabile de desfasura activitati economice, in anumite situatii;

•    crearea unui mecanism de evaluare periodica a persoanelor impozabile deja inregistrate in scopuri de TVA

•    prevederile legate de declaratiile pe propria raspundere pe care trebuie sa le depuna comerciantii de energie electrica in vederea aplicarii taxarii inverse;

•    reglementarea cu privire la TVA nedeductibila la proiectele cu finantare din fonduri structurale;

•    implementarea sistemului optional de TVA la incasare;

•    extinderea sferei situatiilor pentru care nu se mai fac ajustari de TVA pentru bunurile distruse/pierdute/furate;

•    excluderea asigurarii din baza de impozitare a operatiunilor de leasing;

•    conditii noi pentru rambursarea TVA catre nerezidenti;

•    extinderea sferei operatorilor care pot solicita certificat de amanare a platii in vama a TVA;

•    cota redusa de TVA pentru paine, produse de panificatie, faina si anumite cereale;

•    taxarea inversa pentru livrarea de energie electrica si vanzarea de certificate verzi.

Si, desigur se fac precizari privind influenta OMFP 1802/2014 asupra inregistrarilor in contabiltate a TVA.


Totul pentru o informare fidela, in timp util - caracteristica esentiala pentru un contabil profesionist!

  Serviciul GRATUIT de Consultanta specializata personalizata
Are ca scop rezolvarea problemelor cu care te confrunti, de la cele mai simple, la cele mai complexe. Echipa de specialisti care acorda acest ajutor este alcatuita din experti contabili, specialisti in TVA, consultanti fiscali cu vasta experienta in domeniul practic.
  • solutia problemei dvs.
  • temeiul legal pe baza caruia este data solutia
  • ajutorul prompt si profesionist.
Poti adresa intrebarile tale fie telefonic in cadrul serviciului INFOTEL, fie prin e-mail la adesa consiliertva@rs.ro
Consultanta prin e-mail este potrivita atunci cand te confrunti cu probleme cu un grad de complexitate mai ridicata, care necesita o informare mai laborioasa. Poti trimite intrebarile tale (12 la numar pe toata perioada abonamentului) insotite de acte si materiale relevante pentru rezolvarea cazului. Primesti solutii si rezolvari avizate in termen de 5 zile.
Pentru probleme de o complexitate mai redusa, poti suna in fiecare miercuri in intervalul orar 17.15 – 19.15 si consultantii nostri te scot pe loc din impas!

Totul fara ca tu sa scoti macar 1 leu din buzunar, ori de cate ori ai nevoie, pe tot parcursul abonamentului!
  Serviciul GRATUIT INFOLEX prin care poti solicita si obtine gratuit documente, acte normative si legi din sfera TVA, in maximum 48 de ore prin email. Rapid, practic, economic.

  Newsletterul electronic Tax Alert iti pune la dispozitie cele mai des intalnite probleme de fiscalitate primite in cadrul serviciului de consultanta.

  GARANTIE SPECIALA „Toti banii inapoi!”
Timp de 30 de zile te poti hotari daca il pastrezi sau il trimiti inapoi. Indiferent de motive, daca iei decizia sa renunti la acest CD, Rentrop &Straton se oblige sa-ti returneze INTEGRAL suma investita! Riscul tau este 0!

Peste 10.000 de abonati il folosesc! De ce?

Fiindca orice intrebare isi afla raspusul clar, documentat, competent!

Fie ca esti interesat de achizitiile intracomunitare, facturare sau rambursare TVA, raspunsul tau se afla aici: in cele peste 50 de capitole cu notiuni legislative si studii de caz care-ti stau la dispozitie:  Sistemul de plata a TVA la incasarea facturii Baza de impozitare Cote de TVA Rambursarea TVA Livrarile intracomunitare de bunuri Achizitiile intracomunitare de bunuri si operatiuni asimilate acestoraObligatiile persoanelor impozabile Locul operatiunilor cuprinse in sfera de aplicare a TVA Inspectia fiscala Persoanele obligate la plata taxei Fonduri structurale Erori admise Livrare bun imobil Garantia pentru operatiuni economice Sistemul VIES Declaratia statistica INTRASTAT Operatiuni triunghiulare.

Iar daca prin absurd, probleme ta este mult prea complexa, cere ajutorul specialistilor! Te consiliaza GRATUIT!

Rapid! Eficient! Usor!

Acestea sunt atributele pe care le imprima muncii tale instrumentul Consilier TVA!
Softul ultrarevolutionar incorporat marca Rentrop & Straton, unic pe piata din Romania iti simplifica munca:
  se instaleaza si se utilizeaza extrem de facil, oriunde si oricand

se activeaza simplu, pe baza unui cod usor de obtinut de la Serviciul Clienti sau accesand www.clienti.rs.ro

permite acces rapid si punctual la informatii de interes prin:

cuprins cu link-uri active ce va conduce direct la articolul cautat

  motor de cautare dupa cuvinte cheie.

De ce trebuie sa-l comanzi ACUM?
Pentru ca sa poti rezolva rapid, profesionist si profitabil orice problema de TVA cu care te confrunti!
Ca sa ai intotdeauna o a doua opinie care sa-ti confirme/ infirme parerea, ba, de multe ori chiar de prima parere!
Fiindca acum poti lucra rapid, usor, corect si sigur.

Pe scurt, Consilier TVA iti aduce:
  • profesionalism
  • siguranta
  • importante economii de timp, energie si bani!
Da, vreau sa primesc
Consilier TVA

In plus, doar luna aceasta abonamentul tau pe 12 luni te costa 549,36 lei cu TVA inclusa!


Ce spun cei care folosesc «Consilier TVA»?

Sunt deja cativa ani buni de la aparitia primului Consilier TVA. In toti acesti ani, aproape 10, reactia aboantilor nostril ne-a confirmat de fiecare data justetea deciziei de a creea un instrument atat de specializatt pe TVA. Un instrument care sa le rezolve problemele de orice tip. Indiferent daca acesta vizau intelegerea/ interpretarea corecta a texului de lege sau punerea in practica a vreunei reglementari legislative.

De fapt, cel mai bine ar fi sa-i lasam pe ei sa vorbeasca, pe abonatii la Consilier TVA:
Consilier TVA? Sunt dependenta de el! Il consult zi de zi fiindca aici stiu sigur ca gasesc rezolvari pentru problemele mele. Nu spun cati bani m-a ajutat sa economisesc! Mai ales in situatia asta de criza… In Consilier TVA gasesc comentarii ale legii si asta ma ajuta sa inteleg, fiindca textul de lege este greu de interpretat. Bani pentru alte cursuri sau seminarii nu sunt… Consilierul meu ma ajuta cel mai bine!
Popovici Daniela, Sef Serviciu Contabilitate, Rafinaria Astra, Ploiesti

De multe ori am nevoie de confirmarea ca am inteles exact un articol de lege. Sau ca inregistrarea contabila pe care am facut-o este corecta. Consiler TVA este cel mai apropiat „colaborator” al meu! Cu el ma consult, el ma ajuta sa iau deciziile bune! Nu avem o activitate foarte complicata, dar atat cat este, ea se bazeaza pe documente corect intocmite din punct de vedere legal. Am apelat si la consultanta. Eram sceptica, dar am fost chiar multumita. De aceea apreciez toate eforturile dvs. de a ne ajuta sa ne descurcam in hatisul legislatiei fiscale din Romania. Mi-au fost foarte utile si problemele dezbatute in cadrul seminarului online. O experienta interesanta si folositoare pentru care va multumesc.
Radulescu Andreea Elisabeta, Sef Contabil, EURO COSIMO IMPEX, BUCURESTI

Degeaba citesc Codul Fiscal! Eu am nevoie sa stiu clar cum sa aplic legea! Fara exemplele, cazurile si spetele rezolvate in Consilier TVA nu m-as descurca! Uneori am nevoie de lamuriri mai ample pe vreo tema sau subiect. In Consilier gasesc comentarii ce ma ajuta sa inteleg. Actualizarea se face automat. Asta e foarte important: sa aflu rapid cum s-a modificat legislatia. De aceea sunt bune si alertele si newsletterele! Ma tin permanent in „priza”!
Marin Simona, Director Economic, IQUEST TECHNOLOGIES, Cluj-Napoca

Tocmai am Control Fiscal in firma! Nu ma tem! Toate registrele le am in ordine. Si la asta m-a ajutat Consilierul… Iar daca se iveste vreo problema, o rezolv imediat! Pun mana pe telefon si cer consultanta. Caci stiu ca aici sunt oameni competenti care ma ajuta. Nu vreau sa mai platesc cu sutele de euro la consultantii fiscali si sa o mai si patesc! ( 175€ pentru o speta!) Acum rezolv rapid, eficient si GRATIS!
Laura Arghir, contabil Fagaras


Decizia iti apartine!
P.S.  NU UITATI! Luna aceasta puteti achizitiona CD-ul Consilier TVA la pretul special de numai 549,36 lei!



Cu tot respectul pentru decizia dvs.,
Octavian Breban,



Director Divizie Editoriala Fiscalitate-Contabilitate
Rentrop&Straton



CD-ul "Consilier TVA" ruleaza pe sistemele de operare Windows XP SP2, Windows Vista, Windows 7, Windows 8. Cerinte hardware: 512 MB RAM, 300 MB HDD.Recomandam instalarea produsului pe un sistem de operare cu licenta. Nu ne asumam rularea in conditii optime a produsului pe computere ce au sisteme de operare fara licenta.

Formular de comanda

Recomandati prietenilor acest produs prin apasarea butonului
Rentrop & Straton da unda verde LIVRARII GRATUITE! Doar in luna aprilie costurile cu ambalarea si expeditia sunt suportate integral de Rentrop&Straton - Grup de Editura si Consultanta in Afaceri pentru comenzi mai mari de 247 RON. Produsul va ajunge la locatia precizata de dvs. prin posta sau Fan Courier.
CD Consilier TVA

Va rugam completati

* Campurile marcate cu steluta sunt obligatorii!
Nume*

Prenume*

Telefon  

Telefonul este necesar pentru contactarea dvs. de catre firma de curierat in vederea livrarii produsului comandat.
E-mail*
Nota de informare!

termenii si conditiile site-ului!

Produsele achizitionate pot fi vizualizate si online, folosind platforma RS Pro, unica in Romania. Veti putea sa va logati imediat ce plata produsului este confirmata in contul nostru.
www.RSPRO.ro

* Pentru produsele in format digital, la cererea clientilor, Rentrop&Straton a decis sa ofere posibilitatea utilizarii produselor pe 3 computere diferite.